2025년 종합소득세율표 한눈에 보기

종합소득세는 우리가 벌어들이는 다양한 소득을 모두 합쳐 계산하는 세금이에요. 근로소득뿐만 아니라 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득까지 포함되기 때문에 누구나 해당될 수 있죠. 특히 프리랜서나 자영업자, 부업을 하는 직장인들도 꼭 챙겨야 하는 세금이에요.

이 세금은 매년 5월, 전년도에 벌어들인 소득을 기준으로 납부하는데요, 세율은 누진세 방식이라 벌수록 높은 세율이 적용돼요. 그래서 정확한 세율표를 알고 있어야 미리 대비하고 절세 전략을 세우기 좋아요.

이번 글에서는 2025년 기준 종합소득세율표를 중심으로, 세금 계산 방식과 절세 팁까지 자세히 알려줄게요! 📊

 

🧾 종합소득세란 무엇인가요?

종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 모든 종류의 소득을 합산해 과세하는 세금이에요. ‘종합’이라는 말처럼, 단순히 월급만 포함되는 게 아니라 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등 다양한 수입을 전부 더해서 과세해요.

특히 자영업자, 프리랜서, 유튜버, 주식 배당 수익자, 임대업자 같은 사람들은 매년 5월에 종합소득세 신고·납부를 꼭 해야 해요. 근로소득만 있는 일반 직장인은 연말정산으로 대신하지만, 다른 수입이 있다면 종합소득세 대상자가 되는 거죠.

예를 들어 부동산 임대소득으로 연 2,000만 원 이상을 벌었거나, 온라인 쇼핑몰로 수익을 올렸다면 해당 금액도 종합소득세에 포함돼요. 이처럼 다양한 소득을 한 데 모아 세율을 적용하기 때문에, 자신에게 적용되는 세금의 구조를 미리 이해하는 게 정말 중요하답니다.

국세청 홈택스를 통해 전자신고도 가능하고, 세무사 도움을 받는 것도 방법이에요. 신고 기간을 놓치면 가산세 부담이 크기 때문에 미리 준비하는 습관이 필요하죠. 소득의 형태와 규모에 따라 준비해야 할 서류도 달라지기 때문에 꼼꼼하게 체크해야 해요.

💼 소득별 분류 예시표

소득 종류	설명	예시
근로소득	회사에 고용되어 받는 급여	월급, 상여금
사업소득	사업이나 프리랜서 활동 수익	카페, 유튜브 수익
이자소득	예금이나 채권 이자	정기예금 이자
배당소득	주식 배당금	주식 배당 수익
연금소득	공적연금 수령액	국민연금, 퇴직연금

내가 생각했을 때 종합소득세는 복잡해 보이지만, 구조를 이해하면 미리 절세 전략도 세우고 세금에 대한 부담도 줄일 수 있어요. 결국 자기 소득에 관심을 가지는 것이 제일 중요하다고 느껴요.

다음은 가장 많이 궁금해하는 ‘2025년 종합소득세율표’에 대해 살펴볼게요! 📈

 

📊 2025년 종합소득세율표

2025년에 적용되는 종합소득세율은 ‘누진세율’ 방식으로 구성돼 있어요. 즉, 소득이 많아질수록 더 높은 세율이 적용된다는 뜻이에요. 과세표준 구간별로 세율이 다르게 적용되기 때문에, 자신의 예상 소득이 어느 구간에 속하는지 확인하는 게 아주 중요하죠.

과세표준은 총소득에서 필요경비와 공제를 뺀 순소득을 말해요. 이 금액을 기준으로 아래의 구간에 따라 세율을 적용해 종합소득세를 계산하게 돼요. 참고로 지방소득세는 종합소득세의 10%를 추가로 내야 하니까, 총세액 계산 시 꼭 포함해 줘야 해요.

2025년 기준 종합소득세율표는 다음과 같아요. 이 표를 참고해서 대략적인 세금 부담을 예상해보면 좋아요!

📈 2025년 종합소득세율표

과세표준 구간	세율	누진공제액	비고
1,200만 원 이하	6%	0원	최저 구간
1,200만 ~ 4,600만 원	15%	108만 원	중하위 구간
4,600만 ~ 8,800만 원	24%	522만 원	중간 구간
8,800만 ~ 1억 5천만 원	35%	1,490만 원	중상위 구간
1억 5천만 ~ 3억 원	38%	1,940만 원	상위 구간
3억 ~ 5억 원	40%	2,540만 원	고소득자
5억 ~ 10억 원	42%	3,540만 원	초고소득자
10억 원 초과	45%	6,540만 원	최고세율

예를 들어 연소득이 6,000만 원이라면, 해당되는 구간까지 누진적으로 세율을 적용해서 계산해야 해요. 이때 4,600만 원까지는 15%, 나머지 1,400만 원에 대해서는 24%가 적용되는 방식이에요. 그리고 누진공제액을 빼면 실제 납부 세액이 산출돼요.

다음은 이 세율을 기반으로 실제 세금 계산이 어떻게 되는지 알아볼게요! 계산 예시와 함께 설명해줄게요 😊

 

🧮 세금 계산 방식 알아보기

종합소득세를 계산할 땐 단순히 소득에 세율을 곱하는 게 아니에요. 먼저 총소득에서 필요경비와 각종 공제를 뺀 ‘과세표준’을 구한 후, 그 과세표준 구간에 따라 세율을 적용해요. 그리고 마지막엔 누진공제액을 빼줘야 실제 세액이 산출되죠.

예를 들어 연간 총소득이 6,000만 원이고, 필요경비 및 공제 합계가 1,000만 원이라면, 과세표준은 5,000만 원이 되는 거예요. 이 5,000만 원에 해당하는 세율 구간을 찾고, 해당 구간마다 나눠 계산하는 거죠.

6% → 15% → 24% 이런 식으로 누진적으로 적용되기 때문에, 과세표준 전 구간에 걸쳐 세율이 각각 적용된다는 점이 중요해요. 그리고 마지막에 누진공제액을 뺀 결과가 바로 납부해야 할 종합소득세랍니다.

계산은 복잡해 보여도 공식만 기억하면 생각보다 간단해요. (과세표준 × 세율) – 누진공제액 = 종합소득세예요. 여기에 지방소득세 10%를 추가로 계산하면 총 세금 부담을 알 수 있어요.

📐 종합소득세 계산 예시표

과세표준	적용 세율	세액 계산	최종 세액
5,000만 원	24%	1,200만 원	678만 원 (1,200 – 522)
1억 원	35%	3,500만 원	2,010만 원 (3,500 – 1,490)
3억 원	40%	1억 2,000만 원	9,460만 원 (12,000 – 2,540)

표처럼 누진공제액을 빼는 이유는, 앞 구간까지 이미 낮은 세율이 적용되었기 때문이에요. 그래서 단순히 ‘과세표준 × 세율’로 계산하면 과도한 세금이 나올 수 있어서 이를 조정하기 위한 장치라고 보면 돼요.

또한, 종합소득세 외에 지방소득세 10%도 고려해야 하니까, 위 표에서 나온 세액의 10%를 추가로 낸다고 생각하면 돼요. 예를 들어 678만 원이면 지방소득세는 67.8만 원이 추가되는 식이에요.

다음은 이 계산법이 실제 적용되는 상황, 예를 들어볼게요! ‘누진세 적용 예시’를 통해 더 쉽게 이해할 수 있을 거예요 💡

 

📚 누진세 적용 예시

누진세란, 소득이 높을수록 높은 세율이 적용되는 세금 체계예요. 종합소득세도 이 방식을 따르기 때문에, 내가 버는 소득이 많을수록 세금도 가파르게 올라가죠. 예를 들어 소득이 4,000만 원일 때와 8,000만 원일 때의 세금 차이는 단순히 두 배가 아니라는 게 포인트예요!

자세히 설명하면, 소득 전체에 하나의 세율이 적용되는 게 아니라 구간마다 달라요. 이걸 ‘구간별 누진세율 적용’이라고 하는데, 각 구간마다 세율이 달라서 계산이 조금 복잡할 수 있어요. 하지만 예시를 통해 보면 훨씬 쉽게 이해할 수 있어요.

예를 들어, 과세표준이 7,000만 원이라면 세금 계산은 다음과 같은 방식으로 진행돼요:

① 1,200만 원까지는 6%,
② 1,200만~4,600만 원은 15%,
③ 4,600만~7,000만 원까지는 24% 세율이 각각 적용돼요. 그리고 누진공제액 522만 원을 빼주면 실제 세금이 계산돼요.

📊 누진세 적용 계산표

세율 구간	적용 금액	세율	계산 세액
~1,200만 원	1,200만 원	6%	72만 원
1,200~4,600만 원	3,400만 원	15%	510만 원
4,600~7,000만 원	2,400만 원	24%	576만 원

위 계산을 합산하면 72 + 510 + 576 = 1,158만 원이에요. 그리고 여기서 누진공제액 522만 원을 빼주면, 실제 납부해야 하는 종합소득세는 636만 원이 되는 거예요. 여기에 지방소득세 10%를 추가하면 총 699.6만 원이죠!

이처럼 누진세는 단순히 전체 소득에 높은 세율을 적용하는 게 아니라, 구간마다 나눠 계산하기 때문에 소득이 늘어나면 세금도 비례해서 늘어나는 구조예요. 고소득자일수록 절세 전략을 세우는 것이 중요하다는 이유도 여기에 있어요.

 

💸 절세 꿀팁 모음📌

종합소득세는 제대로만 관리하면 세 부담을 확 줄일 수 있어요. 절세는 불법적인 탈세가 아니라, 합법적인 공제 항목과 혜택을 최대한 활용하는 걸 말해요. 여기서 가장 중요한 건, 연말이 아니라 **지금부터** 준비하는 거예요!

먼저 가장 많이 활용하는 절세 방법은 ‘경비 처리’예요. 특히 프리랜서나 자영업자는 사업 관련 지출을 꼼꼼히 모아 두는 게 핵심이에요. 인터넷 요금, 사무실 임대료, 교통비, 심지어 업무 관련 커피 값도 경비로 인정받을 수 있어요.

또 하나는 ‘세액공제’를 잘 활용하는 건데요. 대표적으로 신용카드 사용, 의료비, 교육비, 기부금, 보험료 등이 해당돼요. 이 항목들을 잘 챙겨서 국세청에 신고하면 소득에서 공제가 되어 세금을 줄일 수 있어요.

그리고 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)도 절세의 대표주자예요. 이 두 상품은 일정 금액까지 세액공제가 가능하니까 연말쯤 몰아서 가입하기보다, 매달 꾸준히 납입하는 게 좋아요. 특히 연봉 5,500만 원 이하라면 공제 혜택이 커요.

💼 대표 절세 항목 정리표

항목	내용	절세 효과
경비 처리	업무 관련 지출 증빙	과세표준 감소
연금저축	연 400만 원까지 세액공제	최대 66만 원 환급
IRP	연 700만 원까지 가능	추가 절세 가능
기부금	지정단체 기부금 공제	공제율 최대 30%
교육비	자녀/본인 교육비 공제	세액공제 가능

의외로 놓치기 쉬운 건 ‘가족 부양 공제’예요. 부양가족이 있는 경우, 조건에 맞게 등록하면 공제를 받을 수 있어요. 부모님, 자녀뿐 아니라 소득이 없는 배우자도 공제 대상이에요. 단, 연소득 100만 원 이하 조건 확인은 필수예요.

마지막으로 중요한 건 ‘증빙자료 챙기기’예요. 아무리 공제 항목이 많아도 증빙이 없으면 소용없어요. 체크카드, 현금영수증, 계좌이체 영수증, 기부금 영수증 등은 반드시 모아두고, 국세청 홈택스에서 조회되는지 확인해보세요.

이제 절세 전략까지 알았으니, 세금 신고에 적극적으로 대비할 수 있겠죠?😊 다음 섹션에서는 ‘신고하지 않으면 생기는 불이익’도 꼭 알아봐야 해요!

 

⚠️ 신고하지 않으면 어떻게 되나요?

종합소득세는 1년에 한 번, 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 국세청에 신고하고 납부해야 해요. 하지만 혹시 깜빡하거나 일부러 신고를 하지 않는다면? 그땐 정말 큰 불이익이 따를 수 있어요. 절대 가볍게 생각하면 안 돼요!

가장 먼저 부과되는 건 무신고가산세예요. 신고 자체를 하지 않았다면 납부해야 할 세금의 20%가 추가로 부과돼요. 예를 들어 원래 세금이 500만 원이었다면, 무신고가산세로만 100만 원이 붙는 거죠.

그다음은 납부지연가산세. 신고를 했더라도 정해진 기간 내에 세금을 내지 않으면 하루하루 이자가 붙어요. 연 9% 수준으로 계산되기 때문에, 3개월만 지나도 적지 않은 금액이 발생하게 돼요. 이건 정말 아깝죠!

그리고 세무조사 대상이 될 수도 있어요. 특히 매출은 발생했는데 신고가 없다면, 국세청의 빅데이터 시스템에 걸릴 확률이 높아요. 한 번 조사에 들어가면, 과거 몇 년치까지 소급해서 세금을 추징당할 수 있어요.

🚨 미신고 시 불이익 요약표

항목	내용	불이익 수준
무신고가산세	납부세액의 20%	세금 폭탄
납부불이행가산세	연 9% 이자 발생	시간 지날수록 손해
세무조사	수년치 소급 추징 가능	정신적 스트레스
신용점수 하락	국세 체납 시 영향	대출 불이익
세무서 고발	상습 탈루 시 형사처벌	벌금·징역 가능

국세청은 최근 AI와 빅데이터로 소득 추적을 점점 정교하게 하고 있어요. 특히 SNS, 카드 사용 기록, 부동산 거래 등도 종합소득세 신고와 연관해서 분석 중이니 ‘걸릴 수도 있다’가 아니라 ‘거의 걸린다’고 생각하는 게 안전해요.

이처럼 신고하지 않으면 이중·삼중의 불이익이 쌓이기 때문에, 성실신고는 무조건 필수예요. 안 걸리면 다행? 이제는 그 생각 자체가 너무 위험한 시대랍니다. 미리미리 준비해서 스마트하게 신고해요! 🧾

다음은 많은 분들이 실제로 궁금해하는 질문을 모은 FAQ 8개를 안내할게요! 실제 사례 중심으로 정리했으니 꼭 참고해보세요 🙋‍♀️

 

📌 FAQ

Q1. 종합소득세 신고는 언제까지 해야 하나요?

A1. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지가 신고 및 납부 기간이에요. 기간 내에 신고하지 않으면 가산세가 발생할 수 있어요.

Q2. 직장인이어도 종합소득세를 내야 하나요?

A2. 보통 직장인은 연말정산으로 끝나지만, 부업 수익이나 주식 배당금, 임대소득 등이 있다면 추가 신고해야 해요.

Q3. 종합소득세는 홈택스로 신고할 수 있나요?

A3. 네! 국세청 홈택스를 통해 직접 전자신고가 가능하고, 신고 방법도 단계별로 안내돼 있어서 비교적 쉽게 할 수 있어요.

Q4. 소득이 적어도 꼭 신고해야 하나요?

A4. 일정 금액 이하(예: 연 330만 원 이하의 기타소득 등)는 세금이 없거나 원천징수로 끝날 수 있지만, 환급을 받으려면 신고가 필요해요.

Q5. 종합소득세 납부는 한 번에만 가능한가요?

A5. 납부 세액이 크다면 분납 신청이 가능해요. 최대 2개월까지 분할 납부할 수 있어서 부담을 줄일 수 있죠.

Q6. 부양가족 공제는 누구까지 가능한가요?

A6. 배우자, 부모님, 자녀 등 연소득 100만 원 이하인 가족에 대해 공제가 가능해요. 단, 주민등록상 동거 여부와 생계를 함께 하는지가 중요해요.

Q7. 신고를 안 하면 바로 세무조사 나오나요?

A7. 바로 나오진 않지만, 국세청의 데이터 분석 시스템에 포착되면 추후 세무조사 대상이 될 확률이 높아져요.

Q8. 환급 받을 수도 있나요?

A8. 네, 원천징수로 미리 낸 세금이 실제 납부해야 할 세금보다 많으면 환급받을 수 있어요. 홈택스에서 환급 계좌 등록도 가능해요.